仮想通貨の高い税金を逃れるための海外移住は有効か

村上 裕一
この記事の監修

村上裕一公認会計士事務所
代表 村上裕一

大手監査法人での監査実務、事業会社の経理財務、税理士法人の勤務を経た後、村上裕一公認会計士事務所を立ち上げる。
仮想通貨の税金を専門とする税理士として、仮想通貨の様々な税金のご相談や顧問を手掛け、多くのお客様の仮想通貨の税金のお悩みを解決しています。

query_builder 2021/05/12
仮想通貨
1702298_s

こんにちは。公認会計士・税理士の村上です。


本日は、「仮想通貨の高い税金を逃れるための海外移住は有効かどうか」について解説します。


仮想通貨の税金が高いのは今までの記事で述べたばかりですが、実際に海外移住して仮想通貨の税率を下げることができるかどうかについて解説します。

海外で納税するには

日本は最大55%の高い税率

4453533_s


まず、おさらいですが、日本の仮想通貨の税率は非常に高いです。


なんと最大で55%の税率となっています。 実際に55%の解説は下記のブログをご参照ください。


ブログ「【衝撃!】仮想通貨の税金は最大で55%



そのため、いわゆる億り人は半分以上の税金を納税しなければならず、非常に高い税率を納めなければならないのが日本の仮想通貨投資の現状となっています。



日本の納税を避けるには

4072646_s


それでは、日本の高い税率を下げるには、どのようにすればよいかについて、解説します。


所得税法においては、日本の居住者と非居住者という区分に分かれています。


ざっくりと簡単に言うと、

日本の居住者:すべての所得(収入)を日本の税法に従って納税する義務がある

日本の非居住者:日本国内において生じた所得(収入)に限ってのうぜいする義務がある


そのため、日本の非居住者となることで、日本の納税を避けることができることとなります。



日本の非居住者になるには

3709676_s


では、実際に日本の高い税率を免れるために、日本の非居住者になるにはどうすればよいかについて解説します。


そもそも居住者とは、日本に「住所」を有している、もしくは現在まで引き続いて1年以上「居住」を有している人のことを指し、非居住者とは居住者以外のことを指しています。


そのため、日本に「住所」がなくて、1年以上「居住」がなければ非居住者となります。


ここが実際難しいところなのですが、実際は住所の推定などの規程もあり、また183日ルールと言われる、183日以上海外に過ごしていたかなどといった、「実質的にも形式的にも非居住者になっているかどうか」という点で判断されます。


例えばですが、

・海外に住民税を移しただけでは却下される可能性があります。

・日本に183日未満いたというだけでは却下される可能性があります。


などとなっており、実質的にも形式的にも日本の居住者ではないことをしっかり説明しなければなりません。



治安や生活

4870705_s


結果として、日本の非居住者となることは、上のような厳しいハードルが設けられており、実質的に日本にはほとんど滞在せず、旅行程度に来る程度にしかならないこととなります。


そのため、海外での暮らしにも慣れなければなりません


知っての通り、日本の治安は非常に良いです。

治安が悪い国に行けばスリなどの盗難に会う可能性が非常に高いです。


さらに、日本の食べ物は非常においしいことで有名です。

私も過去に英語学習のためにフィリピンに滞在したことがありますが、たまたま一緒に言った友人は海外の食事が体に合わず、体調をひどく悪化しておりました(日本に戻ったら回復しました)。


そのため、日本での慣れた生活から離れなければなりません。


(なお、決して日本の暮らしがナンバーワンという訳ではなく、日本での慣れた暮らしを変え、海外の言葉も食べ物も異なる国での暮らしで、大きく生活が変わることを記載していますので、その旨説明しておきます。)



まとめ

こんな人は検討しても良いかも

4361119_s


以上が、仮想通貨の高い税金を逃れるための海外移住についてです


結果ですが、以下のような人は、海外移住を検討してみても良いかもしれません


海外移住が向いている人

 ・海外での生活に慣れている人

 ・仮想通貨で多額の含み益があり、日本の高い税率を下げたいと考えている人

 ・日本での暮らしに未練がなく、海外がベースで、日本は旅行くらいで十分と割り切れる人 



NEW

  • Axie Infinityの税金について考える【税理士監修】

    query_builder 2021/09/17
  • ビットコインで利益が出た場合の納税方法5つを解説

    query_builder 2021/09/11
  • 【朗報】仮想通貨の損益と海外FXの損益は通算が可能!

    query_builder 2021/09/08
  • ビットコインのレンディングの税金について解説

    query_builder 2021/09/04
  • 仮想通貨の税金がいくらになるかをざっくりとシミュレーションしてみる

    query_builder 2021/09/01

CATEGORY